A gestão de tesouraria numa empresa especializada na distribuição de materiais para instalações sanitárias e de climatização : estágio na Sanitop – Material Sanitário, Lda.

Abstract

O presente relatório de estágio tem por base o estágio curricular realizado, entre outubro de 2016 e janeiro de 2017, no departamento administrativo da Sanitop – Material Sanitário, Lda., em Viana do Castelo. O principal objetivo deste estágio é permitir um contacto avançado com o mercado laboral e a realidade empresarial e, por conseguinte, a articulação de alguns conhecimentos teóricos abordados durante a formação académica. Este estágio, veio permitir um contacto mais profundo e especializado com as diferentes atividades que habitualmente são tratadas pelo departamento administrativo, realçando a sua diversidade e complexidade. No âmbito do estágio realizado, o tema objeto de análise é a Gestão de Tesouraria numa empresa especializada na distribuição de materiais para instalações sanitárias e de climatização. A escolha do respetivo tema encontra-se ligada com a minha área de interesse dentro da gestão empresarial, designadamente com a gestão de tesouraria. Neste contexto, um outro propósito do presente relatório passará pela descrição individualizada e detalhada das respetivas tarefas que auxiliei e desenvolvi ao longo do período temporal de estágio. Em suma, as tarefas executadas são representativas das atividades regulares de Gestão de Tesouraria da Sanitop, Lda.. Neste relatório de estágio é efetuada complementarmente uma análise financeira da empresa, cujos dados financeiros reportam ao quadriénio entre 2012 e 2015. Posteriormente, e tendo em atenção a abrangência das tarefas e matérias abordadas ao longo do relatório, construí o balanço funcional e determinei os saldos anuais de tesouraria para o mesmo período em análise. Do estudo evidenciou-se o forte endividamento da empresa, as constantes dificuldades de tesouraria líquida e as dívidas verificadas ao nível da rubrica de clientes.

Este informe de prácticas tiene por base las prácticas curriculares realizadas de octubre del 2016 a enero del 2017, en el departamento administrativo de Sanitop – Material Sanitário, Lda., en Viana do Castelo. El principal objetivo de estas prácticas es permitir un contacto avanzado con el mercado laboral y la realidad empresarial y, por consiguiente, la articulación de algunos conocimientos teóricos abordados durante la formación académica. Estas prácticas permitieron un contacto más profundizado y especializado con las diferentes actividades que normalmente son tratadas por el departamento administrativo, realzando su diversidad y complejidad. En el ámbito de las prácticas realizadas, el tema objeto de análisis es la Gestión de Tesorería en una empresa especializada en la distribución de materiales para instalaciones sanitarias y de climatización. La elección del tema se relaciona con mi área de interés en gestión empresarial, en particular, la gestión de tesorería. En este contexto, otro propósito del presente informe pasará por la descripción indvidualizada y detallada de las respectivas tareas en que ayudé y desarrollé, durante las prácticas. En resumen, las tareas ejecutadas son representativas de las actividades regulares de Gestión de Tesorería de Sanitop, Lda.. En este informe de prácticas se efectúa complementariamente un análisis financiero de la empresa, cuyos datos se refieren al cuadrienio 2012 a 2015. Después, y teniendo en cuenta el alcance de las tareas y materias abordadas a lo largo del informe, constuí el balance funcional y determiné los saldos anuales de tesorería, para el mismo periodo de análisis. En este estudio se evidenció el fuerte endeudamiento de la empresa, las constantes dificultades de tesorería líquida y las deudas verificadas en las nóminas de clientes.

This work placement report is based on my placement, from October 2016 to January 2017, in the Administration Department at Sanitop – Material Sanitário, Ltd., in Viana do Castelo. The main objective of this placement was to further my understanding of business realities and advance my experience into the marketplace. As a result, I was naturally able to link theories learned in the academic setting and put them into practice. With this placement, I was able to submerse myself into various specialized duties related to the traditional functions practiced by the Administration Department, which allowed me to experience several difficulties. In the scope of this internship, the main objective was to observe and analyze the management of cash flow in a company specialized in the distribution of materials for sanitary and air conditioning equipment. The choice of scope is directly correlated to my area of interest within business management, namely cash flow management. In this context, another purpose of this report is to provide detailed descriptions of the tasks I assisted with and developed over the period of my internship. To sum up, the tasks executed represent the activities carried out regularly by cash flow management at Sanitop, Ltd.. In this report, you will find a complete financial analysis of the company in which the financial data reflects a period of four years, from 2012 to 2015. Subsequently, taking into account the scope addressed throughout this report, I have created a functional balance sheet and determined the annual cash flow balances for the same period. This paper showed the high debts of the company, while reflecting the constant difficulties to maintain the company active with many customer accounts in debt, pending payment.